9 000 Md€ à transmettre : les baby-boomers ont-ils fait preuve d’anticipation ?
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D’après une étude de la fondation Jean Jaurès, « au cours des quinze prochaines années, la France connaîtra le plus grand transfert de richesse de son histoire contemporaine : plus de 9 000 milliards d’euros de patrimoine détenu par les Français les plus âgés seront transmis à leurs enfants. Ce mouvement est lié à la disparition progressive de la génération du baby-boom ».
Actuellement, les ménages français dont la personne de référence est âgée de 70 ans ou plus représentent 22 % des ménages français, soit environ 6,6 millions de ménages. La mortalité annuelle moyenne, qui était de 539 600 décès dans les années 2000, devrait atteindre environ 700 000 par an entre 2025 et 2040, ce qui entraînera une augmentation du flux successoral.
Un pic de transmission est attendu en 2040, avec 677 Md€ à transmettre, contre 464 Md€ en 2025. De plus, les ménages héritent de plus en plus tard ; en 2024, l’Insee a constaté que plus de 6 ménages sur 10 qui héritent ont plus de 60 ans, un âge où les héritiers ont souvent déjà constitué leur patrimoine personnel. Cela soulève la nécessité d’envisager des solutions pour anticiper la transmission et soutenir les jeunes générations, notamment les petits-enfants.
L’intérêt d’un saut de génération
Le « saut de génération » peut sembler déstabilisant, mais il présente des avantages. Cette méthode de transmission permet d’éviter les frottements fiscaux liés à une double transmission de patrimoine, qui entraîne une double taxation aux droits de succession et une double consommation des abattements fiscaux. En « déshéritant » ses enfants, le patrimoine transmis a plus de chances d’être utilisé efficacement par la génération suivante.
Un panel d’outils
Les petits-enfants n’ont théoriquement aucun droit dans la succession de leurs grands-parents. Cependant, les parents peuvent renoncer à leurs droits successoraux, permettant à leurs enfants de bénéficier directement de l’héritage.
Une autre option est la donation-partage transgénérationnelle, qui permet aux grands-parents de transmettre une partie de leurs biens à leurs petits-enfants de leur vivant, avec le consentement des parents. Les grands-parents peuvent également réaliser des donations d’argent, pouvant aller jusqu’à 31 865 € par petit-enfant, en franchise de droits de donation. L’assurance-vie est également une solution, permettant de transmettre un capital aux bénéficiaires désignés, avec des clauses personnalisées pour un paiement différé.
Représentation et abattements
Les petits-enfants venant en représentation de leurs parents peuvent bénéficier d’un abattement de 100 000 €, initialement prévu pour leurs parents renonçant à l’héritage.
Cette dynamique de transmission de patrimoine soulève des questions sur l’anticipation des baby-boomers face aux enjeux fiscaux et sociaux, et sur la manière dont les générations futures seront soutenues financièrement.
Source : Fondation Jean Jaurès
